Jak vypočítat vrácení daně z hypotéky?

Kdy máte nárok na odpočet úroků

Pokud splácíte hypotéku nebo úvěr ze stavebního spoření, můžete si zaplacené úroky odečíst z daňového základu, a tím získat část peněz zpět. Musí však být splněny určité podmínky:

• Úvěr slouží na bytovou potřebu – koupi, výstavbu, rekonstrukci, modernizaci apod.

• Jste vlastníkem nemovitosti, na kterou se úvěr vztahuje.

• Nemovitost používáte k vlastnímu bydlení (ne k pronájmu).

• Máte potvrzení od banky nebo stavební spořitelny o výši zaplacených úroků za daný rok.

Kolik si můžete odečíst

Z daňového základu si můžete odečíst maximálně:

• 150 000 Kč ročně (do roku 2020 to bylo 300 000 Kč),

• při spoluvlastnictví mohou každý z partnerů uplatnit vlastní část (poměr podle podílu).

Úspora na dani pak závisí na vaší sazbě daně z příjmu – většina poplatníků platí 15 %.

Příklad:

Zaplacené úroky za rok: 80 000 Kč
Daňová úspora = 80 000 × 0,15 = 12 000 Kč zpět na dani

Jak uplatnit odpočet

1. Zaměstnanec (přes mzdovou účtárnu):

• Doložte potvrzení o zaplacených úrocích nejpozději do 15. února.

• Účetní zahrne odpočet do ročního zúčtování daně.

• Přeplatek obvykle dorazí v březnové nebo dubnové výplatě.

2. OSVČ nebo poplatník podávající daňové přiznání:

• Uveďte úroky do příslušné části daňového přiznání (příloha č. 2).

• Přiložte potvrzení jako přílohu k přiznání.

• Přeplatek obvykle vrací finanční úřad do 30 dnů od podání přiznání.

Na co si dát pozor

• Úroky se odečítají jen z úvěru použitých na vlastní bydlení – nikoli na investiční nemovitosti.

• Pokud jste úvěr čerpali jen část roku, odečítají se jen skutečně zaplacené úroky.

• U manželů musí být zřejmé, kdo si úroky uplatňuje (podle podílu na smlouvě či vlastnictví).

• Odpočet nelze kombinovat s jinými daňovými výhodami na stejný účel.

Co potřebujete

• Potvrzení o výši zaplacených úroků – získáte od banky nebo spořitelny, obvykle automaticky každý leden.

• Doklad o účelu úvěru – například kupní smlouva nebo stavební povolení.

• Doklad o vlastnictví – výpis z katastru nemovitostí.

• V případě, že podáváte přiznání sami, také znalost práce s formulářem nebo daňový poradce.

Shrnutí

Vrácení daně z hypotéky vám může každoročně přinést zpět tisíce korun. Klíčové je, aby úvěr sloužil k vlastnímu bydlení a byly řádně doloženy zaplacené úroky. Daňová úspora závisí na výši úroků a vaší daňové sazbě – v ideálním případě tak můžete snížit daňový základ až o 150 000 Kč ročně. Vyplatí se pohlídat termíny a doložit vše včas.